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publié le 13 février 2026
Webinaire Risk Mitigation Accounting (RMA) : Comment la nouvelle norme de l’IASB transforme la gestion ALM et le risque de taux d’intérêt ? 24 mars 2026
En décembre 2025, l’IASB a publié l’Exposure Draft sur le Risk Mitigation Accounting (anciennement Dynamic Risk Management).
Ce nouveau modèle de comptabilisation vise à mieux aligner les états financiers avec la réalité économique de la gestion dynamique et nette du risque de taux d’intérêt (repricing risk) pratiquée par les banques dans leur ALM.
Ce sujet est aujourd’hui au cœur des préoccupations des établissements :
- Il réduit significativement le fossé historique entre la vision économique (gestion ALM, IRRBB, NII, EVE) et la vision comptable.
- Il concerne directement les pratiques de macro-couverture, la volatilité des résultats et la conception des stratégies de couverture.
- Dans un contexte de taux encore volatils et d’évolution réglementaire (IFRS 9, CRR, EBA), les banques doivent anticiper rapidement les impacts opérationnels, systèmes et organisationnels.
Pour s’y préparer, l’OCBF et FIS vous proposent un webinaire « Risk Mitigation Accounting (RMA) : Comment la nouvelle norme de l’IASB transforme la gestion ALM et le risque de taux d’intérêt ? » le 24 mars 2026.
Au programme :
- Présentation du modèle Risk Mitigation Accounting et ses principales évolutions par rapport à IAS 39 et IFRS 9.
- Impacts concrets sur les pratiques ALM et la gestion du risque de taux (portefeuilles dynamiques, approche nette, risk mitigation adjustment).
- Articulation entre les fonctions Trésorerie, ALM, Risques et Comptabilité.
- Défis d’implémentation, leviers d’optimisation et retours d’expérience.
- Perspectives réglementaires et calendrier attendu.
Le webinaire sera animé par Vincent Poli, Sales Executive – France, Didier Erne, Expert Consultant ALM/Balance Sheet Management, chez FIS.
Rejoignez nous depuis les locaux de l’OCBF ou en visioconférence depuis la plateforme Webex OCBF-SF.
Inscription et contact : Accueil OCBF
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